Bij het opstellen van de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 worden onderstaande uitgangspunten gebruikt. Het gaat daarbij om de grondslagen voor de ramingen bestaand beleid, zoals de loon- en prijscompensatie, de inflatiecorrectie voor belastingen, heffingen en tarieven en huren en het opslagpercentage overhead.
Looncompensatie
De looncompensatie wordt gebaseerd op het Centraal Economisch Plan 2023 (CEP2023) van het Centraal Planbureau (CPB). Voor de loonontwikkeling gaan we uit van de index ‘prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers’.
Looncompensatie | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar | 4,7% | 5,4% | 4,5% | 3,9% |
Prijscompensatie
De prijscompensatie wordt gebaseerd op de index 'prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc, %).
Prijscompensatie | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar | 3,9% | 1,6% | 1,6% | 1,6% | |
Belasting, heffingen en tarieven
Voor de indexatie van de belastingen, heffingen en tarieven gebruiken we een combinatie van 2/3 looncompensatie en 1/3 prijscompensatie, behalve voor de OZB en riool- en afvalstoffenheffing.
In het coalitieakkoord 2022-2026 is afgesproken om de indexatie van de OZB en riool- en afvalstoffenheffing te maximeren op 2%.
OZB en riool- en afvalstoffenheffingen | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar | 2,0% | 2,0% | 2,0% | 2,0% |
Voor de overige heffingen e.d. geldt een combinatie van 2/3 looncompensatie en 1/3 prijscompensatie (o.b.v. CEP2023).
Belastingen, heffingen en tarieven (overig) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar | 4,4% | 4,1% | 3,5% | 3,1% |
Subsidie
Jaarlijks wordt bij het opstellen van de perspectiefnota of begroting bepaald of in het aankomende jaar een gecombineerde 1/3e prijs- en 2/3e loonindex voor subsidies wordt toegepast. Voor 2023 wordt uitgegaan van een indexatie van 4,4%.
Subsidies | 2024 |
|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar | 4,4% |
Circulaire gemeentefonds
De meicirculaire 2023 van het gemeentefonds vormt de basis voor de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027.
Opslagpercentage overhead
Het opslagpercentage overhead bedraagt 50% van de salarislasten. Het percentage is niet gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren.
Omslag-/rekenrente
De rente wordt met een percentage van 1% doorbelast naar de taakvelden.
Uitgangspunten raming Wmo en Jeugd
Bij de begroting 2024 nemen wij de volume- en prijsontwikkeling mee op basis van de analyses die in de komende maanden worden uitgevoerd. Daarbij betrekken wij ook de uitkomsten van de aanbesteding van WMO-hulpmiddelen.